Nie nalicza się ulga podatkowa lub koszty uzyskania przychodu

Brak ulgi podatkowej lub kosztów uzyskania przychodu na liście płac

Jeśli pracownikowi na liście płac nie nalicza się ulga podatkowa lub koszty uzyskania przychodu – może to mieć kilka przyczyn:

• W ewidencji Urząd skarbowy na zakładce Podatek nie są wybrane wartości kosztów uzyskania przychodu lub ulgi podatkowej.
• Pracownik ma już inną listę płac, na której miał wypłacone wynagrodzenie – i tam ulga została naliczona.
• Wypłata dla pracownika nastąpiła po zakończeniu z nim umowy o pracę.

Sprawdzenie ustawień w ewidencji Urząd skarbowy

1. Znajdź daną osobę w oknie Pracownicy.
2. Przejdź do ewidencji Urząd skarbowy → Podatek.
3. Sprawdź ustawienia Kosztów uzyskania przychodu i Ulgi podatkowej.
   

   R2Płatnik	Nowy R2Płatnik

4. Jeśli ustawienia są niepoprawne – wprowadź ulgę i koszty.

Sprawdzenie, czy pracownik ma inną listę płac w miesiącu

1. Zaznacz daną osobę w oknie Pracownicy.
2. Na górnym pasku wybierz opcję Podświetl listy → Podświetl tylko płac z pracownikiem.
   

   R2Płatnik	Nowy R2Płatnik

3. W oknie Listy płac podświetlą się wszystkie listy, na których znajduje się dana osoba. Sprawdź, czy na którejś liście nie naliczyły się już koszty uzyskania przychodu lub ulga podatkowa.

Możesz też utworzyć raport – Kartotekę dochodową lub Listy płac pracownika – i sprawdzić na wydruku, czy w danym miesiącu ulga lub koszty nie były wcześniej naliczone. W oknie Pracownicy zaznacz daną osobę, wybierz Wydruki z górnego paska i wydrukuj raport Kartoteka dochodowa lub Listy płac za dany miesiąc.

Wypłata wynagrodzenia po zakończeniu umowy o pracę

Jeśli pracownik ma wypłatę ostatniego wynagrodzenia po dacie zakończenia umowy o pracę – nie naliczy się ulga podatkowa ani podwyższone koszty uzyskania przychodu.

Aby ulga i koszty się naliczyły – odznacz odpowiednie opcje w ustawieniach:

1. Przejdź do Ustawienia → Ustawienia płacowe → Przeliczanie → Podatki potrącenia.
2. Odznacz opcję Nie stosuj Ulg podatkowych po ustaniu zatrudnienia.
3. Odznacz opcję Nie stosuj podwyższonych kosztów uzyskania przychodów po ustaniu zatrudnienia.
   

   R2Płatnik	Nowy R2Płatnik

4. Przelicz listę płac dla tego pracownika.
5. Po przeliczeniu ponownie zaznacz obie opcje, aby przywrócić domyślne ustawienia.

Jeśli pracownik ma mieć przedłużoną umowę – możesz wprowadzić kolejną umowę przed naliczeniem listy. Wtedy ulga i koszty naliczą się zgodnie z ustawieniami w ewidencji Urząd skarbowy.
Jeśli umowa na czas określony zakończyła się – nawet gdy pracownik nie został zwolniony – podwyższone koszty uzyskania przychodu i ulga podatkowa również się nie naliczą.

Kiedy stosować ten artykuł

• Na liście płac pracownika nie nalicza się ulga podatkowa lub koszty uzyskania przychodu.
• Chcesz zweryfikować, czy ulga nie została już naliczona na innej liście płac w danym miesiącu.
• Wypłacasz wynagrodzenie po zakończeniu umowy o pracę i chcesz, aby ulga i koszty się naliczyły.