Jak rozliczyć przychód PPK po zakończeniu umowy pracownika?

Artykuł opisuje sposób rozliczenia przychodu z Pracowniczych Planów Kapitałowych (PPK) po zakończeniu zatrudnienia oraz kroki niezbędne do utworzenia odpowiedniej definicji listy płac i listy płac w Symfonii R2Płatnik.

Przychód PPK po zakończeniu umowy

Jeśli pracownik kończy pracę, rozlicz przychód z Pracowniczych Planów Kapitałowych (PPK). Część składki finansowana przez pracodawcę jest przychodem pracownika, od którego należy zapłacić podatek dochodowy. Kwota ta musi zostać wykazana w formularzu PIT‑11.

Jeśli ze względu na termin wypłat nie możesz już potrącić podatku od składki PPK na liście płac, skorzystaj z dodatkowej listy płac o nazwie Przychód PPK z poprz.m-ca. Na tej liście podatek nie zostanie naliczony, natomiast przychód z ostatniego miesiąca pracy zostanie uwzględniony na PIT‑11, a pracownik rozliczy go samodzielnie w rocznym zeznaniu podatkowym.

Utworzenie definicji listy płac „Przychód PPK z poprz.m-ca”

Aby dodać definicję listy płac do rozliczenia ostatniego przychodu z PPK, wykonaj poniższe kroki.

1. Przejdź do Definicje → Definicje list płac.
2. Kliknij zielony plus w górnym lewym rogu i wybierz szablon Przychód PPK z poprz.m-ca.
   

   

3. Wejdź na zakładkę Parametry i ustaw odpowiedni Rodzaj opodatkowania, aby wskazać pole formularza PIT‑11, w którym przychód ma zostać wykazany.
   

   

   Jeśli w Symfonii R2Płatnik występują osoby objęte PPK z różnych tytułów, np. umowy o pracę oraz umowy zlecenia, utwórz osobne definicje listy płac, dopasowane do rodzaju opodatkowania. W każdej definicji ustaw właściwy Rodzaj opodatkowania zgodnie z typem umowy. Brak tego ustawienia spowoduje, że przychód nie pojawi się na PIT‑11.

Utworzenie listy płac z definicji „Przychód PPK z poprz.m-ca”

Aby utworzyć listę płac dla osoby, która nie jest już pracownikiem, wykonaj poniższe kroki.

1. Przejdź do okna Listy płac i dodaj nową listę.
2. Wybierz definicję Przychód PPK z poprz.m-ca.
3. Wprowadź datę wypłaty listy.
4. W polu Wynagrodzenie za okres wybierz okres, w którym osoba była jeszcze zatrudniona. Jest to konieczne, aby lista płac była uwzględniana w raportach ZUS.
5. Dodaj Pracownika na listę płac i przelicz go. Symfonia R2Płatnik automatycznie ustawi Kod tytułu ubezpieczenia 3000‑0‑0.
   

   

6. Kliknij OK, aby zatwierdzić listę płac.